近日，贵阳市税务局乘国税地税征管体制改革的劲风，进一步加大涉税违法打击力度，与公安部门联合查办了一起重大发票违法案件，一举打掉发票违法活动链条中从事虚开发票、制售假票、黑代理活动的3个违法团伙，用过硬的手段维护良好的营商环境。
初查研判，发现重大嫌疑
2017年7月11日，贵阳市税务部门接群众举报称：浙江台州人周某等利用他人身份证件办理多家企业，在没有货物交易的情况下对外虚开增值税专用发票。这封言辞凿凿的举报信引起了相关领导的高度重视，初步判断该案很有可能是一起重大团伙案件，当即将案件交公安联络办初查，重点确认举报线索的真实性。
检查组用一个多月的时间，初查发现4大疑点：一是部份被举报的在营业公司，存在交易商品严重不符正常经营逻辑的情况；二是部份被举报的无经营公司，成立以来一直零申报，且未领票；三是被举报公司的所有涉税事项均为同一代理机构负责；四是被举报公司所有法人代表、财务人员均为外省户籍，且通过抽查下游受票企业，确实存在收受虚开发票的事实。经初查研判，被举报对象确有团伙作案的重大嫌疑，税务部门立即确定启动税警联络机制，提请公安提前介入案件查办。
2017年8月23日，贵阳市税务部门与贵阳市公安局经侦支队、花溪公安局联合召开专案工作会，成立税警联合专案组，明确18位专案组成员，案件代号“8.23”。公安部门负责侦查，税务部门负责行政调查取证及后勤保障，“8.23”专案正式启动侦办。
联合侦办，抓获核心成员
历时9个月，税务部门先后选派6人（其中2人长驻专案组），公安部门先后选派20余人，持续围绕线索开展技术侦查、银行记录查证、数据分析比对、犯罪轨迹勾画，最终锁定周某等5个核心犯罪嫌疑人，以及虚开发票、制售假票、黑代理等3个违法团伙链条。
2018年5月3日、5月4日，专案组连续奋战四十多个小时，抓获“8.23”重要犯罪嫌疑人周某、金某、陈某（该3人为侦查锁定的核心成员）、赵某某、邓某某、杨某某、张某、白二妹（系微信用户名）等8人。共查获63张他人身份证，6枚企业公章和大量代开发票业务名片。
其间，在陈某及其妻女张某、白二妹的住处查获一假发票制售窝点，查获印章559枚，空白假发票1761份，空白完税证100份，以及笔记本电脑、u盘、印章机、打印机、碎纸机等作案工具。
6月5日，专案组突袭魏某某（系侦查锁定的核心成员之一）、潘某某、郎某某等3人所在的代理公司，查获公章571枚、他人身份证99张、报税盘54张及电脑、银行卡等作案工具。
持续追查，摧毁团伙链条
经初步查明：虚开发票团伙涉案金额达6.9亿。周某、金某等伙同他人及代办公司，利用他人身份证件成立虚假开票公司50多户，在没有真实货物交易的情况下大肆对外虚开增值税专用发票和增值税普通发票。
经统计，共涉嫌虚开增值税专用发票金额1.5亿元，虚开增值税普通发票金额5.4亿元，下游受票企业涉及北京、上海、江苏、浙江、四川、重庆、云南、江西、河南、广东等20余个省、市。专案组结合抓捕实证及讯问供诉，进一步分析统计下游受票企业数、分布量、分布情况，紧锣密鼓前往受票企业开展实地取证。制售假发票团伙涉案金额达1.8亿。陈某、张某、白二妹等3人大量制作开具假增值税普通发票，仅从搜查到的u盘信息中就显示2016年至今已经开具假发票金额超过1.8亿元，单张开票金额从百元到千万元不等。甚至提供配套打印假的国、地税完税证。黑代理团伙涉案金额2000余万元。魏某某、潘某某、郎某某通过其代理公司，为虚开发票团伙代办空壳开票公司、网购他人身份证为自己开办空壳开票公司，虚开发票或利诱他人为其办理实名购票牟取暴利。
目前，税警双方正全力投入到搜证、核实、统计、申请批捕犯罪嫌疑人员等后续工作中，以彻底摧毁这条虚开发票的犯罪团伙链条，并对相关涉案企业进行追查，努力挽回国家税收损失。
版权声明：如涉及版权问题，请作者持权属证明与本网联系
来源：国家税务总局贵州省税务局